Servicios de Contabilidad e Impuestos para Empresas Estonias
Contabilidad integral, teneduría de libros, declaraciones fiscales, cumplimiento del IVA, nóminas e informes anuales para OÜs, FIEs y e-residentes — todo según la ley estonia, puntualmente, cada mes.
Cada declaración e informe se prepara específicamente para los requisitos estonios. Presentamos a través del portal e-Tax de EMTA, utilizamos el Registro Mercantil estonio y aplicamos la legislación fiscal vigente — no soluciones de otras jurisdicciones.
Las declaraciones fiscales estonias tienen plazos específicos: TSD el día 10, KMD el día 20, informe anual el 30 de junio. El retraso acumula un interés diario del 0,06%. Seguimos cada plazo y presentamos a tiempo — siempre.
Trabajamos a través de Merit Aktiva, el portal e-Tax de EMTA y compartición segura de documentos. Usted comparte documentos digitalmente; nosotros presentamos todo electrónicamente. Adecuado para e-residentes, fundadores remotos y empresas locales.
Se le asigna un contable dedicado que gestiona todas sus declaraciones y correspondencia. Sin centros de llamadas, sin rotación de personal. Su contable conoce su modelo de negocio, su posición en el IVA y la estructura de su equipo.
Cotizamos una tarifa mensual fija según el volumen de transacciones y la complejidad. Usted sabe lo que paga antes de comenzar. Los servicios adicionales se cotizan por separado y con antelación.
Atendemos e-commerce, SaaS, cripto y empresas e-residentes con clientes globales. Nuestro equipo entiende OSS, IOSS, inversión del sujeto pasivo, contabilidad de activos digitales y transacciones en múltiples divisas.
¿Qué gestiona Company for Business? Gestionamos todo el aspecto contable y fiscal de su OÜ estonia: teneduría de libros mensual y asientos contables, declaraciones fiscales de EMTA (TSD nóminas, KMD IVA), declaraciones OSS e IOSS para ventas transfronterizas en la UE, procesamiento de nóminas y declaraciones TSD, preparación de estados financieros anuales y presentación ante el Registro Mercantil, y asesoramiento fiscal proactivo cuando su situación cambia. Usted gestiona el negocio; nosotros lo mantenemos en cumplimiento.
Nuestras Seis Áreas de Servicio
Todos los servicios que prestamos están diseñados para los requisitos legales estonios y se presentan a través de los canales oficiales estonios. Seleccione el área de servicio más relevante para su situación para explorar guías detalladas, precios y qué está incluido.
Contabilidad Mensual Contabilidad mensual integral: teneduría de libros, declaraciones EMTA, declaraciones de IVA, nóminas e informes de gestión. Adecuado para OÜs en todas las etapas — desde empresas de nueva creación para e-residentes hasta negocios de productos en crecimiento.
Teneduría de Libros Servicio independiente de teneduría: registro de transacciones, conciliación de extractos bancarios, mantenimiento del libro mayor según los estándares GAAP estonios. Cubre regularización de períodos anteriores y registro mensual continuo.
Declaraciones e Informes Fiscales Impuesto de sociedades estonio, impuesto sobre distribución de dividendos, retención a no residentes y declaraciones de IRPF. Incluye consulta fiscal y correspondencia con EMTA.
Servicios de IVA Registro de IVA ante EMTA, declaraciones mensuales KMD, registro OSS e IOSS y declaraciones trimestrales para ventas transfronterizas en la UE, y asesoría de IVA para e-commerce y negocios de servicios digitales.
Servicios de Nóminas Nóminas estonias completas: declaración TSD el día 10, cálculo de salarios, impuesto social (33%), retención del IRPF (22%) y seguro de desempleo. Cubre empleados y miembros del consejo de administración.
Informe Anual Preparación y presentación de los estados financieros anuales (majandusaasta aruanne) ante el Registro Mercantil estonio antes del 30 de junio. Incluye balance, cuenta de resultados, notas e informe de gestión.
Sección 2 — Calendario de Cumplimiento Estonio
Cada plazo de declaración que enfrenta su OÜ — y quién se encarga de cada uno
Obligaciones Mensuales, Anuales y por Eventos
El calendario de cumplimiento de una OÜ estonia es predecible una vez que se entiende la estructura. Las obligaciones mensuales (TSD y KMD) se repiten en fechas fijas. Las obligaciones anuales (informe anual) tienen un único plazo. Las obligaciones por eventos (anexo TSD de dividendos, actualizaciones del registro de empleo) surgen cuando ocurren eventos específicos. Company for Business rastrea y gestiona todas estas obligaciones para cada cliente.
| Plazo | Obligación | Presentado Ante | Quién Se Ve Afectado |
|---|---|---|---|
| 10 de cada mes | TSD — declaración de impuesto de nóminas (impuesto social, IRPF, seguro de desempleo) | Portal e-Tax de EMTA | Todas las OÜs con empleados; FIEs con empleados |
| 10 de cada mes | Registro de empleo — actualizaciones del registro de empleados | EMTA — registro de empleo | Registrar nuevas contrataciones y bajas antes de su fecha de inicio/último día |
| 20 de cada mes | KMD — declaración de IVA (käibemaksudeklaratsioon) | Portal e-Tax de EMTA | Todas las empresas registradas para IVA (por encima del umbral de €40.000 de facturación o voluntario) |
| 20 de cada mes | Pagar saldo de IVA a EMTA | Transferencia bancaria a cuenta EMTA | Todas las empresas registradas para IVA con IVA neto a pagar |
| 30 de abril (anual) | Declaración individual del IRPF (tulumaksudeklaratsioon) | Portal e-Tax de EMTA | Personas físicas residentes en Estonia; autónomos FIE |
| 30 de junio (anual) | Informe anual (majandusaasta aruanne) plazo de presentación | Registro Mercantil (äriregister) vía e-Äriregister | Todas las OÜs, ASs y otras entidades jurídicas — 6 meses tras el cierre del ejercicio |
| En los 30 días tras fin de trimestre | Declaración de IVA OSS — suministros digitales/bienes B2C transfronterizos UE | Portal e-Tax de EMTA (módulo OSS) | OÜs registradas en el régimen de ventanilla única de IVA |
| En los 30 días tras fin de trimestre | Declaración IOSS — importaciones ≤ €150 a consumidores de la UE | Portal e-Tax de EMTA (módulo IOSS) | OÜs registradas en Import One-Stop-Shop |
| En la distribución | Anexo TSD — declaración del impuesto sobre distribución de dividendos | Portal e-Tax de EMTA | OÜ que distribuye dividendos; impuesto 22/78 sobre dividendo bruto |
| Continuo | Registro de empleo — mantener datos de empleo actualizados | Registro EMTA | Todos los empleadores; se requieren actualizaciones para cualquier cambio en el estado laboral |
Qué Ocurre Si Se Pierde un Plazo
| Declaración Perdida | Consecuencia | Tasa de Interés | Riesgo Adicional |
|---|---|---|---|
| TSD (declaración de nóminas) | Sanción por presentación tardía + intereses sobre impuestos impagados | 0,06% por día sobre el impuesto pendiente | Indicador de auditoría EMTA; disputas laborales si el impuesto social no se pagó |
| KMD (declaración de IVA) | Sanción por presentación tardía €200–€2.000; intereses sobre IVA impagado | 0,06% por día | Posible baja del registro de IVA si persiste |
| Informe anual | La empresa puede ser disuelta del Registro Mercantil después de 6 meses | N/A | Los bancos pueden cerrar cuentas de empresas con informes atrasados |
| Registro de empleo | Multas de hasta €1.200 por cada empleado no registrado | N/A | El empleado no tiene cobertura de seguridad social durante el período no registrado |
| Declaración OSS/IOSS | Multa de €250 por declaración tardía; intereses sobre IVA impagado | 0,06% por día sobre IVA adeudado | Los incumplimientos repetidos arriesgan la baja del régimen OSS/IOSS |
| Impuesto sobre dividendos (anexo TSD) | Intereses sobre el impuesto de distribución impagado desde la fecha de pago | 0,06% por día | Liquidación EMTA; puede aplicarse distribución presunta a pagos no conformes |
Sección 3 — Cómo Funciona el Sistema Fiscal Empresarial Estonio
Lo esencial que todo propietario de OÜ debe entender — impuesto de sociedades, IVA y nóminas
Impuesto de Sociedades — 0% sobre Beneficios Retenidos
El impuesto de sociedades de Estonia es único en la UE: se aplica a las distribuciones de beneficios en lugar de a los beneficios obtenidos. Una OÜ que retiene todos sus beneficios paga un 0% de impuesto de sociedades. El impuesto surge únicamente cuando la OÜ distribuye dividendos — a una tasa del 28% sobre el importe bruto del dividendo (calculado como 22/78 del dividendo neto, o equivalentemente, 28% del importe bruto). Esto significa que los beneficios pueden acumularse y reinvertirse indefinidamente sin activar un cargo fiscal corporativo.
| Evento | Impuesto | Tasa | Presentado Vía | Plazo |
|---|---|---|---|---|
| OÜ obtiene ingresos y retiene beneficios | Sin impuesto de sociedades | 0% | No se requiere declaración | N/A |
| OÜ distribuye dividendos a accionistas | Impuesto de distribución sobre dividendo bruto | 28% (aplicado como 22/78 del neto) | Anexo TSD en portal e-Tax de EMTA | Día 10 del mes siguiente a la distribución |
| OÜ paga salario a miembro del consejo o empleado | IRPF retenido al empleado; impuesto social adicional | 22% IRPF + 33% impuesto social + 1,6%/0,8% seguro desempleo | TSD — mensual | Día 10 del mes siguiente |
| OÜ cobra IVA en ventas | IVA repercutido recaudado; IVA soportado reclamado | 24% tipo estándar (desde 2025) | KMD — mensual | Día 20 del mes siguiente |
| OÜ vende acciones o activos con ganancia | Sin impuesto inmediato — la ganancia aumenta los beneficios retenidos | 0% (diferido) | Sin declaración separada | Impuesto en distribución de los beneficios retenidos resultantes |
IVA en Estonia — Datos Clave
El tipo estándar del IVA en Estonia aumentó del 20% al 24% el 1 de julio de 2025. El tipo reducido del 9% se aplica a categorías específicas como servicios de alojamiento, ciertas publicaciones impresas y algunos eventos culturales. El umbral de registro del IVA es de €40.000 de facturación imponible en un período de 12 meses — una vez superado, el registro es obligatorio y debe solicitarse antes de alcanzar el umbral.
| Tipo de IVA | Aplica A | Ejemplos |
|---|---|---|
| 24% (estándar) | La mayoría de bienes y servicios | Software, consultoría, e-commerce, la mayoría de productos |
| 13% (reducido) | Categorías específicas — ver guía EMTA | Alojamiento (hoteles), ciertas publicaciones, medicamentos con receta |
| 0% (tipo cero) | Exportaciones, suministros intracomunitarios de la UE, servicios internacionales específicos | Exportación de bienes; servicios TI B2B a empresas de la UE (inversión del sujeto pasivo) |
| Exento | Seguros, servicios financieros, sanidad, cierta educación | Servicios bancarios, primas de seguro, servicios médicos |
Impuesto Social y Nóminas — El Coste Total para el Empleador
Los costes de nómina del empleador estonio superan significativamente el salario bruto. Los costes obligatorios a cargo del empleador sobre un salario bruto de €3.000 son: 33% de impuesto social (sotsiaalmaks) = €990, y 0,8% de seguro de desempleo del empleador (töötuskindlustusmakse) = €24. Coste total para el empleador = €4.014/mes por un empleado con salario bruto de €3.000. Estos se pagan a EMTA antes del día 10 del mes siguiente mediante la declaración TSD.
| Componente Fiscal | Tasa | Pagado Por | Base | Referencia EMTA |
|---|---|---|---|---|
| IRPF (tulumaks) | 22% (menos exención básica) | Empleado — retenido por el empleador | Salario bruto menos exención básica (€754/mes en 2026) | Campo TSD |
| Impuesto social (sotsiaalmaks) | 33% | Empleador — sobre el salario bruto | Salario bruto | TSD — empleador paga; financia pensiones y seguro médico |
| Seguro desempleo empleador (töötuskindlustus) | 0,8% | Empleador — sobre el salario bruto | Salario bruto | TSD |
| Seguro desempleo empleado (töötuskindlustus) | 1,6% | Empleado — retenido por el empleador | Salario bruto | TSD |
| Pensión II pilar (kogumispension) | 2% | Empleado — retenido (si inscrito) | Salario bruto | TSD — pagado a Pensionikeskus vía EMTA |
Sección 4 — A Quién Servimos
Nuestro perfil de cliente — desde e-residentes con una sola OÜ hasta empresas SaaS en crecimiento
Tipos de Clientes con los que Trabajamos
Startups
OÜs en fase inicial, a menudo sin ingresos, que necesitan contabilidad limpia desde el primer día. Cuentas listas para inversores, contabilidad de eventos de capital y soporte ESOP.
Freelancers y Autónomos
Profesionales autónomos que usan una OÜ para protección de responsabilidad y eficiencia fiscal. Teneduría simple, optimización de gastos y orientación sobre IVA.
Empresas TI y SaaS
Empresas de software con clientes B2B y B2C globales. Reconocimiento de ingresos, facturación con inversión del sujeto pasivo, propiedad intelectual y nóminas de equipos remotos.
Negocios de E-commerce
Tiendas online con clientes estonios y de la UE. Configuración OSS/IOSS, contabilidad multimoneda, conciliación de plataformas (Shopify, Amazon, Stripe).
Empresas Cripto y Web3
Proyectos de tokens, participantes en DeFi y OÜs con criptoactivos. Contabilidad de activos digitales, soporte de cumplimiento VASP/MiCA y tratamiento fiscal de criptomonedas.
Sección 5 — Resumen de Precios
Tarifas mensuales fijas y costes de servicios puntuales — todos los precios sin IVA
Todos los Precios de Servicios
Todos los precios que se indican a continuación son precios de partida sin IVA. El precio final depende del volumen de transacciones, el número de empleados en nómina y los requisitos específicos. Cotizamos una tarifa mensual fija tras una consulta gratuita — sin facturación variable que le sorprenda a mitad de mes.
| Servicio | Precio de Partida | Frecuencia | Qué Incluye |
|---|---|---|---|
| Contabilidad mensual — Inicial | Desde €150/mes | Mensual | Teneduría hasta 50 transacciones, KMD, informe anual |
| Contabilidad mensual — Crecimiento | Desde €300/mes | Mensual | Hasta 200 transacciones, KMD, nóminas para 1–3 empleados, informe anual |
| Contabilidad mensual — Escala | Desde €500/mes | Mensual | Transacciones ilimitadas, KMD, nóminas, declaraciones IVA, informe anual |
| Solo teneduría de libros | Desde €100/mes | Mensual | Registro de transacciones; sin declaraciones fiscales |
| Limpieza de teneduría | Desde €500 único | Único | Reconstruir y corregir períodos anteriores; poner los registros al día |
| Consulta fiscal | Desde €120/hora | Por sesión | Orientación EMTA, planificación fiscal OÜ, preparación de consultas anticipadas |
| Registro de IVA | Desde €200 único | Único | Preparar y presentar registro de IVA ante EMTA; asesoramiento sobre umbral |
| Declaraciones IVA (KMD) | Desde €80/declaración | Mensual | Preparar y presentar KMD mensual; conciliación IVA repercutido/soportado |
| Registro OSS/IOSS | Desde €250 único | Único | Registro a través del portal e-Tax de EMTA; configurar informes |
| Nóminas (por empleado) | Desde €25/empleado/mes | Mensual | TSD, cálculo de salarios, impuesto social, IRPF, seguro de desempleo |
| Informe anual | Desde €400 único | Anual | Preparar estados financieros anuales completos para presentar ante el Registro Mercantil |
| Informe anual — apoyo auditoría | Desde €600 único | Anual | Todo lo anterior + coordinación con auditor estatutario; cuentas rectificadas si es necesario |
La mayoría de clientes elige un paquete de contabilidad mensual que agrupa teneduría de libros, todas las declaraciones EMTA (TSD y KMD), nóminas para su equipo y la preparación del informe anual en una tarifa mensual fija. Esto es más sencillo de presupuestar, garantiza que se cumplan todos los plazos y significa que una sola persona de contacto lo gestiona todo. Desde €150/mes para una OÜ sencilla con bajo volumen de transacciones.
Sección 6 — Cómo Trabajamos
Nuestro proceso de incorporación y flujo de trabajo mensual
Incorporación — De la Primera Consulta a la Primera Declaración
| Paso | Qué Ocurre | Su Acción | Nuestra Acción | Plazo |
|---|---|---|---|---|
| Consulta gratuita | Revisamos su situación contable actual, discutimos requisitos y cotizamos una tarifa mensual | Describa su negocio, volumen de transacciones, tamaño del equipo, estado del IVA | Preparar una propuesta de precio fijo | En 48 horas desde la consulta |
| Inicio del encargo | Firmar contrato de servicios; proporcionar acceso a los registros existentes | Compartir cuentas históricas, extractos bancarios, delegación de acceso EMTA | Configurar software contable; revisar período anterior | Primeros 3–5 días hábiles |
| Acceso EMTA | Delegar acceso contable en el portal e-Tax de EMTA para que podamos presentar en su nombre | Iniciar sesión en EMTA; añadir nuestra empresa como representante autorizado (esindusõigus) | Verificar acceso; confirmar que podemos ver todas las declaraciones relevantes | Día 1–2 del encargo |
| Configuración contable | Configurar plan de cuentas, ajustes de IVA, estructura de nóminas | Confirmar datos bancarios, lista de empleados, acuerdos salariales | Configurar Merit Aktiva (o software acordado); configurar plantillas | Primera semana |
| Primer ciclo de declaración | Gestionamos la contabilidad de su primer mes de forma independiente | Enviar documentos fuente antes de la fecha acordada cada mes | Registrar transacciones; preparar declaraciones; presentar antes de los plazos | Antes del día 10/20 del primer mes |
Flujo de Trabajo Mensual
Envíe extractos bancarios, facturas y recibos antes del día 5 de cada mes a través de la carpeta compartida, correo electrónico o software contable.
Todas las transacciones registradas en el libro mayor. Facturas conciliadas; banco cuadrado; nóminas calculadas.
TSD presentada el día 10; KMD el día 20. OSS trimestral. Informe anual antes del 30 de junio.
PyG mensual y balance antes del día 7 del mes siguiente. Resúmenes de nóminas. Posición de IVA.
Consultas ilimitadas incluidas. Respondemos en 1 día hábil a cualquier pregunta contable o fiscal.