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Contabilidad de Shopify para empresas estonias — Una guía completa de configuración contable para propietarios de tiendas Shopify: configuración del plan de cuentas, conciliación de Shopify Payments, gestión multi-divisa, configuración de IVA, integración con software contable estonio y proceso de cierre mensual.
5 puntos clave de esta página
Shopify deposita importes netos después de deducir comisiones de procesamiento y cualquier reembolso. Registrar el depósito bancario como ingreso subestima tu cifra de ventas y distorsiona tu margen bruto. Empieza siempre desde el valor bruto del pedido.
Shopify Payments suele liquidar 1-3 días laborables después del pedido. Las ventas de diciembre pueden llegar en enero. Tu contabilidad debe seguir el saldo en tránsito para que el saldo bancario de fin de mes y el informe de Shopify siempre coincidan.
Shopify Tax (o aplicaciones de terceros) determina el tipo correcto de IVA en el checkout y realiza el seguimiento de tu obligación. Pero no presenta tus declaraciones KMD, OSS o IOSS. Ese paso se realiza en EMTA por ti o por tu contable.
Si tu tienda Shopify acepta GBP, USD o SEK, cada pedido debe convertirse a EUR al tipo de la fecha de la transacción — no al de la fecha de liquidación ni a un promedio mensual.
Conectar Shopify directamente con tu software contable mediante A2X, Xero o Merit Aktiva reduce la conciliación mensual de un proceso manual de dos días a una revisión de 30 minutos. Configúralo una vez y aprovéchalo cada mes.
¿Qué implica la contabilidad de Shopify para una OÜ estonia? Registro mensual de ingresos brutos desde los informes de Shopify Finance, conciliación de Shopify Payments (pedidos brutos → comisiones de procesamiento → reembolsos → payout → ingreso bancario), configuración y declaración del IVA de la UE (KMD estonio para ventas nacionales, OSS para B2C transfronterizo de la UE), gestión de pedidos multi-divisa, integración con software contable para la importación automática de transacciones y un cierre mensual que vincula el resumen financiero de Shopify con el libro mayor. Esta página cubre cada uno de esos flujos de trabajo en detalle.
Sección 1 — La arquitectura financiera de Shopify
Cómo estructura Shopify el flujo de dinero — del pedido al payout y a tu cuenta bancaria
Las cinco capas del movimiento de dinero en Shopify
Antes de configurar la contabilidad de una tienda Shopify, es importante entender cómo se mueve realmente el dinero dentro de la plataforma. Shopify funciona al mismo tiempo como sistema de gestión de pedidos, procesador de pagos (si Shopify Payments está activado) y herramienta de informes financieros. Cada una de estas funciones genera datos distintos que alimentan tu contabilidad.
El cliente paga. Shopify registra el pedido: importe bruto, productos, envío, descuentos e impuestos cobrados.
Shopify Payments (o una pasarela de terceros) autoriza y captura el pago. Se calcula la comisión de procesamiento.
Shopify agrupa transacciones en payouts. Las comisiones y cualquier reembolso se compensan contra los importes brutos.
Normalmente 1-3 días laborables después de capturar el pago. Los fondos se transfieren a tu cuenta bancaria designada.
El payout neto aparece en tu banco. Esto es lo que la mayoría de vendedores registra por error como ingresos.
Shopify Payments frente a pasarelas de terceros
| Característica | Shopify Payments | Pasarela de terceros (Stripe, PayPal) |
|---|---|---|
| Integración | Integrado en Shopify — no requiere cuenta separada | Requiere cuenta de pago separada + comisión de pasarela |
| Comisiones de transacción | Incluidas en la tarifa del plan Shopify (0.5–2%) | Shopify cobra un 0.5–2% adicional sobre las comisiones de la pasarela |
| Plazo de payout | 1–3 días laborables (varía según el país) | Varía según la pasarela — Stripe suele tardar 2 días laborables |
| Informe de payouts | Shopify Finance → Payouts | Debe conciliarse por separado desde el panel de la pasarela |
| Multi-divisa | Shopify Payments gestiona el cambio de divisa en la liquidación | La pasarela gestiona el cambio; los tipos de conversión pueden diferir |
| Gestión de contracargos | Gestionado desde el administrador de Shopify | Gestionado desde el panel de la pasarela; avisa a Shopify por separado |
| Datos contables | Los informes de Shopify Finance incluyen el desglose de comisiones | La pasarela proporciona exportaciones de transacciones separadas |
Si usas Shopify Payments y PayPal, necesitas dos conciliaciones separadas
Muchas tiendas Shopify ofrecen PayPal como método alternativo de checkout. Esto implica dos procesadores distintos — cada uno con su propio calendario de payouts, estructura de comisiones e informe de transacciones. Un mes con €12.000 en Shopify Payments y €3.000 en PayPal requiere ambas conciliaciones de forma independiente antes de confirmar el ingreso bancario total. Nunca las combines en una sola conciliación — las estructuras de comisiones, los plazos y los formatos de datos son diferentes.
Sección 2 — Conciliación de Shopify Payments
Línea por línea: de pedidos brutos a payout neto e ingreso bancario — con un ejemplo mensual completo
El flujo de Shopify Payments — los tres informes que necesitas
Conciliar Shopify Payments requiere tres fuentes de datos: el informe Shopify Finance → Payouts (muestra cada lote de abono y sus componentes), el informe Shopify Finance → Transactions (muestra cargos de pedidos individuales, reembolsos y comisiones) y tu extracto bancario (confirma el importe realmente recibido). Juntas, estas tres fuentes ofrecen una visión completa desde las ventas brutas hasta el ingreso bancario confirmado.
Shopify Admin → Finances → Payouts. Descarga todos los payouts del mes.
Shopify Admin → Finances → Transactions. Descarga el detalle por transacción.
Tu extracto bancario del mismo mes.
Cada payout debe coincidir con una transferencia entrante en el extracto bancario.
Suma de pedidos brutos = suma de payouts netos + comisiones + reembolsos.
Conciliación mensual de payouts — ejemplo prácticoConciliación de Shopify Payments — noviembre de 2025
| Concepto | Importe (€) | Total acumulado (€) |
|---|---|---|
| Pagos brutos de clientes (todos los pedidos) | €22,400.00 | €22,400.00 |
| · Pedidos cobrados | €23,100.00 | |
| · Reembolsos emitidos (netos de cargos) | −€700.00 | |
| Menos: comisiones de procesamiento de Shopify Payments | −€403.20 | €21,996.80 |
| · Comisión de transacción (1.4% + €0.25/txn en 160 pedidos) | −€403.20 | |
| Menos: cuota de suscripción Shopify (Growth) | −€79.00 | €21,917.80 |
| Menos: cargos de apps y temas | −€45.00 | €21,872.80 |
| Más: reserva de periodo anterior liberada | +€128.40 | €22,001.20 |
| Payouts bancarios totales esperados (noviembre) | €22,001.20 | €22,001.20 |
| Ingresos bancarios reales de Shopify | €22,001.20 | |
| Diferencia de conciliación | €0.00 |
Comprender el desglose del informe de Shopify Finance
Resumen de Shopify Finance — noviembre de 2025 (vista contable)
| Categoría | Bruto (€) | Deducciones (€) | Neto al banco (€) |
|---|---|---|---|
| Ingresos | |||
| Ventas de productos (brutas) | €21,800.00 | ||
| Envío cobrado | €600.00 | ||
| Descuentos concedidos | −€320.00 | ||
| Devoluciones / reembolsos | −€700.00 | ||
| = Ingresos netos | €22,400.00 | −€1,020.00 | €21,380.00 |
| Comisiones y cargos | |||
| Procesamiento de Shopify Payments | −€403.20 | ||
| Suscripción de Shopify | −€79.00 | ||
| Cargos de aplicaciones | −€45.00 | ||
| = Total de comisiones | −€527.20 | −€527.20 | |
| IVA / impuestos cobrados | |||
| IVA estonio (24%) | €2,244.00 | ||
| IVA B2C de la UE (varios tipos) | €1,856.00 | ||
| = Total de impuestos cobrados | €4,100.00 | €4,100.00 | |
| PAYOUT TOTAL AL BANCO | €22,400.00 | −€1,547.20 | €22,001.20 |
El IVA cobrado a través de Shopify es un pasivo — sepáralo de inmediato
Los €4.100 de IVA cobrado aparecen en tu informe de Shopify Finance. Este dinero pertenece a EMTA y a tus obligaciones OSS de la UE — no a tu negocio. Debe fluir a tus declaraciones KMD y OSS. Cuando registres el asiento mensual, abona IVA a pagar (KMD) por €2.244 e IVA a pagar (OSS) por €1.856. Nunca incluyas el IVA en tus cifras de ingresos. Si tu software contable está configurado correctamente, esta separación ocurre automáticamente.
Sección 3 — Asientos contables mensuales para Shopify
El conjunto completo de asientos desde el pedido hasta el payout y el pago de IVA
Asiento 1 — Registrar ingresos brutos e IVA (al cierre mensual desde el informe financiero)AC-1: Reconocimiento mensual de ingresos e IVA (noviembre de 2025)
| Cuenta | Debe (DR) | Haber (CR) |
|---|---|---|
| Efectivo — Shopify Payments (bruto) | €22,400.00 | |
| Ingresos — Tienda Shopify (ventas netas) | €17,044.52 | |
| IVA a pagar — KMD estonio | €2,372.88 | |
| IVA a pagar — OSS (B2C UE) | €1,962.60 | |
| Ingresos diferidos (prepedidos pendientes) | €1,020.00 |
Ventas netas = bruto de €22.400 menos IVA de €4.335.48 menos ingresos diferidos de €1.020. Los ingresos diferidos se registran por pedidos realizados pero aún no enviados.
Asiento 2 — Registrar comisiones de ShopifyAC-2: Comisiones de la plataforma Shopify como coste de ingresos
| Cuenta | Debe (DR) | Haber (CR) |
|---|---|---|
| COGS — Comisiones de plataforma (Shopify Payments) | €403.20 | |
| Gasto operativo — Software (suscripción) | €79.00 | |
| Gasto operativo — Apps | €45.00 | |
| Efectivo — Shopify Payments | €527.20 |
Las comisiones de procesamiento de Shopify Payments son COGS (coste directo de generar ventas). Las cuotas de suscripción y de aplicaciones son gastos operativos — son costes del periodo no vinculados a transacciones individuales.
Asiento 3 — Payout de Shopify al bancoAC-3: Payout de Shopify recibido en la cuenta bancaria
| Cuenta | Debe (DR) | Haber (CR) |
|---|---|---|
| Efectivo — Banco estonio (EUR) | €22,001.20 | |
| Efectivo — Shopify Payments | €22,001.20 |
Traslada la liquidación neta desde la cuenta puente de Shopify Payments a la cuenta bancaria real. La diferencia entre el importe bruto del AC-1 (€22.400) y este asiento (€22.001.20) se concilia mediante las comisiones del AC-2 (€527.20) más los movimientos de reserva (€128.40).
Asiento 4 — COGS de productos enviadosAC-4: COGS reconocidos por envíos (noviembre)
| Cuenta | Debe (DR) | Haber (CR) |
|---|---|---|
| COGS — Coste de producto | €8,950.00 | |
| Inventario | €8,950.00 | |
| COGS — Envío saliente | €1,340.00 | |
| Efectivo / transportista a pagar | €1,340.00 |
Los COGS se reconocen cuando se despachan los bienes — no cuando se realizan los pedidos ni cuando llega el payout. El inventario se reduce por su valor contable (FIFO o promedio ponderado). El coste de envío se toma de la factura del transportista o de la tarifa de la plataforma.
Asiento 5 — Pago de IVA a EMTA (KMD mensual)AC-5: Pago mensual de IVA KMD a EMTA
| Cuenta | Debe (DR) | Haber (CR) |
|---|---|---|
| IVA a pagar — KMD estonio | €2,244.00 | |
| IVA a cobrar (IVA soportado) | €381.00 | |
| Efectivo — Banco | €1,863.00 |
IVA repercutido de €2.244 menos IVA soportado en compras de €381 = pago neto a EMTA de €1.863 antes del 20 de diciembre. El pago OSS es separado — se realiza a la cuenta OSS de EMTA 30 días después del cierre del trimestre.
Sección 4 — Configuración de IVA en Shopify
Configurar tipos fiscales, gestionar correctamente el B2C de la UE y evitar los errores de configuración más comunes
Opciones fiscales de Shopify — cuál utilizar
| Opción | Qué hace | Mejor para | Limitación |
|---|---|---|---|
| Shopify Tax (integrado) | Calcula automáticamente el impuesto sobre ventas de EE. UU.; soporte limitado para la UE | Tiendas centradas en EE. UU. | No gestiona de forma nativa OSS ni tipos de IVA de la UE por país |
| Tipos fiscales manuales | Configuras tipos específicos por país en Settings → Taxes | Configuraciones simples con pocos países | Deben actualizarse manualmente cuando cambian los tipos; sin validación automática |
| Aplicación fiscal de terceros (TaxJar, Avalara, Quaderno) | Búsqueda automática de tipo por producto y destino; integración OSS | Vendedores de la UE con requisitos de tipos complejos | Coste de suscripción mensual; tiempo de configuración |
| Shopify Markets + Tax | Marco multi-mercado más reciente de Shopify con gestión fiscal mejorada | Vendedores que usan Shopify Markets para precios geográficos específicos | Aún limitado para escenarios complejos de IVA de la UE |
Configuración manual de tipos de IVA de la UE
Para una empresa estonia de comercio electrónico que vende en toda la UE, el enfoque más fiable es configurar manualmente los tipos fiscales en Shopify para cada país de la UE — usando los tipos estándar de IVA publicados por cada Estado miembro. Es una configuración inicial que proporciona un cálculo fiscal predecible y coherente en el checkout.
| Configuración de Shopify | Dónde encontrarlo | Qué configurar |
|---|---|---|
| Regiones fiscales | Settings → Taxes and Duties → Tax Regions | Añade cada país de la UE al que envías como una región fiscal separada |
| Tipo fiscal por país | Settings → Taxes → [Country] → Tax Rate | Configura el tipo estándar de IVA para cada país (p. ej. Alemania: 19%, Francia: 20%) |
| Tipos específicos por producto | Products → [Product] → Tax Settings | Sustituye el tipo estándar si el producto puede aplicar un tipo reducido (p. ej. libros al 5.5% en Francia) |
| Precios con impuestos incluidos | Settings → Taxes → All Prices Include Tax | Define si tus precios mostrados incluyen o excluyen IVA — afecta al cálculo en checkout |
| Impuesto sobre envío | Settings → Taxes → Charge Tax on Shipping | Actívalo si el envío está sujeto a impuestos en el país de destino (varía por país) |
| Exenciones fiscales | Settings → Taxes → Tax Exempt Customers | Para clientes B2B con número de IVA — márcalos como exentos y añade el número de IVA del cliente |
Gestión de clientes B2B de la UE — inversión del sujeto pasivo
Cuando una empresa registrada a efectos de IVA en otro país de la UE realiza un pedido, la transacción se factura al 0% bajo las reglas de inversión del sujeto pasivo. En Shopify, esto significa eliminar el IVA de la factura y añadir una nota de inversión del sujeto pasivo. La forma correcta de gestionarlo en Shopify:
En el checkout o mediante la cuenta de cliente: el cliente introduce su número de IVA de la UE
Usa una app de validación VIES para verificar el número en tiempo real durante el checkout
Una vez validado, Shopify elimina automáticamente el IVA del pedido
Configura la plantilla de factura para incluir la nota de inversión del sujeto pasivo
Esta venta aparece en tu KMD estonio como suministro intracomunitario al 0% — fila 2
El umbral estonio de IVA de €40.000 en el contexto de Shopify
Los ingresos estonios totales de tu tienda Shopify (ventas a clientes estonios) cuentan para el umbral obligatorio de registro de IVA de €40.000. Las ventas B2B de la UE (inversión del sujeto pasivo) también cuentan para el umbral aunque estén gravadas al 0%. Supervisa el total acumulado en los informes financieros de Shopify — una vez que te acerques a €35.000 de suministros imponibles en 12 meses móviles, inicia el registro de IVA antes de cruzar el umbral.
Seguimiento del umbral — qué cuenta para los €40.000
| Tipo de venta | ¿Cuenta para €40K? |
|---|---|
| Ventas B2C estonias (se aplica tipo 24%) | ✅ Cuenta |
| Ventas B2B estonias (si se cobra IVA) | ✅ Cuenta |
| Ventas B2B de la UE (inversión del sujeto pasivo al 0%) | ✅ Cuenta |
| Ventas B2C de la UE bajo el umbral de €10.000 (24% EST) | ✅ Cuenta |
| Ventas B2C de la UE sobre el umbral de €10.000 (vía OSS) | ✅ Cuenta |
| Ventas fuera de la UE (EE. UU., Reino Unido, EAU — fuera de ámbito) | ❌ NO cuenta |
Comprobación del umbral: suma de todas las filas ✅ anteriores
Si el total móvil de 12 meses supera €40.000: regístrate a efectos de IVA
Shopify Analytics → Overview: filtra por país para los pedidos estonios. Añade por separado los totales de pedidos B2B de la UE desde el informe de pedidos B2B de la UE.
Sección 5 — Multi-divisa en Shopify
Activar varias divisas, cómo gestiona Shopify el cambio de divisa y las implicaciones contables de cada enfoque
Cómo funciona la multi-divisa en Shopify
Shopify permite que tu tienda muestre precios y acepte pagos en varias divisas. Cuando un comprador del Reino Unido ve precios en GBP y paga en GBP, Shopify convierte el pago a tu divisa de payout (EUR) en el momento de la liquidación usando su tipo de cambio, o lo mantiene en un saldo en divisa extranjera si utilizas Shopify Payments con payouts multi-divisa activados.
A efectos contables, la pregunta clave es: ¿qué tipo de cambio se aplica a cada transacción? El tipo utilizado determina el valor en EUR de cada venta en divisa extranjera — y por tanto tus ingresos, tu base de IVA (el IVA debe calcularse en EUR para las declaraciones estonias y OSS) y tus ganancias o pérdidas por tipo de cambio.
| Enfoque multi-divisa de Shopify | Cómo se gestiona el cambio | Tipo EUR para contabilidad | Ganancia/pérdida FX |
|---|---|---|---|
| Conversión automática en la liquidación | Shopify convierte GBP/USD a EUR a su tipo cuando se libera el payout | Tipo de conversión de Shopify en la fecha de payout — no en la fecha de transacción | Shopify absorbe el diferencial cambiario; tu ingreso en EUR es el tipo contable |
| Payouts multi-divisa (Shopify Payments) | Shopify mantiene saldos GBP, USD y EUR por separado; tú eliges cuándo convertir | Tipo de la fecha de transacción para cada venta GBP/USD; conversión manual cuando sea favorable | La ganancia/pérdida FX surge cuando conviertes el saldo extranjero a EUR |
| Pasarela de terceros con su propio cambio | p. ej. PayPal convierte a su propio tipo | Tipo de PayPal en la fecha de liquidación | Sin línea FX explícita — la diferencia se absorbe en la comisión/importe liquidado |
Venta multi-divisa — pedido en GBP (£250 a 1.1680 EUR/GBP = €292.00)
| Cuenta | Debe (DR) | Haber (CR) |
|---|---|---|
| Efectivo — Shopify Payments (saldo GBP) | €292.00 | |
| Ingresos — Shopify (pedidos GBP) | €239.34 | |
| IVA a pagar — pedidos del Reino Unido |
Reino Unido post-Brexit: fuera del ámbito del IVA de la UE. Ingresos = £250 al tipo de la fecha de transacción de 1.1680 = €292.00 brutos (sin IVA). Cuando el saldo en GBP se convierta finalmente a EUR, cualquier variación del tipo generará una ganancia o pérdida cambiaria realizada.
Revalorización del saldo GBP al cierre mensual (manteniendo £1.400 en Shopify)
| Cuenta | Debe (DR) | Haber (CR) |
|---|---|---|
| Efectivo — Shopify Payments (GBP) | ||
| Tipo al cierre del mes anterior: 1.1680 → €1.635.20 | ||
| Tipo al cierre del mes actual: 1.1590 → €1.622.60 | ||
| Pérdida FX (no realizada) | €12.60 | |
| Efectivo — Shopify Payments (GBP) | €12.60 |
Revaloriza todos los saldos abiertos en divisa extranjera al tipo de cierre mensual. La depreciación de la GBP genera una pérdida cambiaria no realizada. No tiene impacto de caja — se revierte si la GBP se recupera.
Sección 6 — Conectar Shopify con tu software contable
Opciones de integración — conectores nativos, A2X e importación manual — con guía de configuración para Merit Aktiva y Xero
Por qué la integración es esencial a escala
Una tienda Shopify que procesa 100 pedidos al mes genera aproximadamente 400-600 apuntes contables si cada pedido se registra individualmente (ingresos, COGS, IVA, payout, comisión). La introducción manual de datos a esta escala requiere 10-15 horas al mes e introduce un alto riesgo de error. La integración reduce esto a una revisión de 30 minutos de transacciones importadas y categorizadas automáticamente.
El enfoque de integración depende de tu software contable. No todas las herramientas se conectan de forma nativa con Shopify — pero todas las plataformas principales pueden conectarse directamente o mediante A2X, el middleware estándar del sector para conectar Shopify con contabilidad.
| Software contable | Método de integración con Shopify | Tiempo de configuración | Esfuerzo mensual | Coste |
|---|---|---|---|---|
| Merit Aktiva | Importación manual mediante CSV o feed bancario; sin conector nativo con Shopify | 2-3 horas de configuración | 3-5 horas/mes para conciliación | Sin coste de conector; tiempo del contable |
| Xero | Conector A2X (mejor opción); o integración directa Shopify-Xero | 1-2 horas con A2X | 30-60 min/mes de revisión | A2X: desde €19/mes según el volumen de pedidos |
| QuickBooks | Conector A2X; o importación manual | 1-2 horas con A2X | 30-60 min/mes | A2X: desde €19/mes |
| Odoo | Conector nativo con Shopify disponible | 3-5 horas de configuración | Casi automatizado | Depende del plan de Odoo |
| Wave | Solo importación manual CSV | Configuración sencilla | 2-4 horas/mes | Software gratuito; coste de tiempo |
A2X — cómo funciona con Shopify
A2X es un conector que se sitúa entre Shopify y tu software contable. Extrae datos de Shopify Finance diariamente, agrupa transacciones en asientos resumen mensuales listos para contabilidad, aplica el mapeo de cuentas preconfigurado y registra automáticamente el asiento en tu software contable. Después, el contable revisa y aprueba los asientos durante el cierre mensual.
A2X extrae automáticamente datos diarios de payouts y transacciones desde Shopify Finance — sin exportaciones manuales
Cada tipo de transacción (ventas, comisiones, reembolsos, IVA) se asigna a tus códigos de cuenta preconfigurados
Transacciones agrupadas en un asiento contable mensual — un asiento por lote de payout o por mes
Asiento registrado directamente en Xero o QuickBooks — el contable revisa y confirma
El feed bancario coincide con el ingreso del payout; la conciliación tarda minutos en lugar de horas
Merit Aktiva — flujo de importación manual
Merit Aktiva no tiene un conector nativo con Shopify, pero es el software contable más común en Estonia. Para las tiendas Shopify que usan Merit, la conciliación se realiza manualmente con los informes exportados de Shopify Finance. Esto es manejable para tiendas de menor volumen, pero se vuelve lento por encima de 200 pedidos al mes.
Resumen mensual de transacciones desde Shopify Admin → Finances → Download. Exportar como CSV.
Abre el CSV en Excel. Asigna cada tipo de transacción a códigos de cuenta de Merit usando una plantilla predefinida.
Resume el mes: ingresos brutos por categoría de IVA, comisiones por tipo, payout total e importes de IVA.
Registra el asiento manualmente. Adjunta la exportación de Shopify como documentación de soporte.
El feed bancario de Merit Aktiva debe mostrar los payouts de Shopify. Relaciona cada payout con el asiento contable.
Sección 7 — Retos contables específicos de Shopify
Tarjetas regalo, códigos de descuento, ingresos de checkouts abandonados y otros mecanismos de Shopify que generan asientos no estándar
Tarjetas regalo — ingresos diferidos hasta el canje
Las tarjetas regalo vendidas a través de Shopify no son ingresos en el momento de la venta — son pasivos (ingresos diferidos). El efectivo se recibe antes de cumplir la obligación de desempeño real (entregar un producto). El ingreso se reconoce cuando la tarjeta regalo se canjea y se completa el pedido correspondiente.
Venta de tarjeta regalo (tarjeta regalo de €50 vendida)
| Cuenta | Debe (DR) | Haber (CR) |
|---|---|---|
| Efectivo — Shopify Payments | €50.00 | |
| Ingresos diferidos (tarjetas regalo) | €50.00 |
La tarjeta regalo crea un pasivo, no ingresos. No hay IVA en el punto de venta — el IVA surge cuando la tarjeta regalo se canjea por bienes específicos.
Canje de tarjeta regalo (tarjeta de €50 canjeada en un pedido de €60)
| Cuenta | Debe (DR) | Haber (CR) |
|---|---|---|
| Ingresos diferidos (tarjetas regalo) | €50.00 | |
| Efectivo — Shopify Payments | €9.84 | |
| Ingresos — Shopify | €49.18 | |
| IVA a pagar — KMD (24%) | €12.00 | |
| COGS — Coste de producto | €22.00 | |
| Inventario | €22.00 |
En el canje: se libera el ingreso diferido y el saldo se paga en efectivo (€60 total − tarjeta de €50 = pago en efectivo de €10, €9.84 + €0.16 de redondeo). El IVA se aplica al valor total del pedido al canjearlo. Los COGS se registran simultáneamente.
Códigos de descuento — ingresos netos del descuento
Cuando un cliente utiliza un código de descuento, Shopify registra el pedido al precio descontado. El descuento aparece como una línea en el pedido pero el valor neto de la venta es lo que se convierte en ingreso. No se registra el ingreso a precio completo y luego un gasto por descuento — el ingreso es el importe real cobrado al cliente después del descuento.
Esto es importante para el IVA: el IVA se calcula sobre el precio descontado (el importe real que paga el cliente), no sobre el precio de lista original. El cálculo fiscal de Shopify lo gestiona correctamente — asegúrate de que tus asientos contables coincidan con los importes netos del informe de Shopify, no con los precios antes del descuento.
Anticipos de Shopify Capital — no son ingresos
Shopify ofrece anticipos de efectivo para comerciantes (Shopify Capital) a tiendas elegibles. Son acuerdos de financiación — el anticipo se devuelve automáticamente mediante un porcentaje de las ventas futuras. Tratamiento contable: el anticipo es un pasivo (préstamo), no un ingreso. Los reembolsos reducen el pasivo. Cualquier comisión o coste del anticipo es un coste financiero (gasto por intereses), no un gasto operativo.
Anticipo de Shopify Capital recibido
| Cuenta | Debe (DR) | Haber (CR) |
|---|---|---|
| Efectivo — Banco estonio | €10,000.00 | |
| Préstamo Shopify Capital | €10,000.00 |
No lo registres como ingreso. El anticipo crea un pasivo en el balance. Los reembolsos (deducidos automáticamente de los payouts) reducen el pasivo cada vez.
Sección 8 — Checklist de cierre mensual de Shopify
Cada paso desde el cierre mensual hasta las declaraciones presentadas — en orden
El cierre mensual completo de Shopify — día a día
| Día | Tarea | Datos fuente | Criterio de aprobación |
|---|---|---|---|
| Día 1 | Exportar informes de Shopify Finance | Shopify Admin → Finances | Todos los payouts, transacciones y resumen fiscal descargados |
| Día 1 | Exportar extractos bancarios | Portal bancario | Transacciones del mes, incluidos todos los payouts de Shopify |
| Día 2 | Conciliación de Shopify Payments | Payouts de Shopify + extracto bancario | Cada payout coincide con el ingreso bancario; cualquier desfase temporal queda anotado |
| Día 2 | Registrar asiento de ingresos (AC-1) | Resumen de Shopify Finance | Ingresos brutos, importes de IVA e ingresos diferidos registrados |
| Día 2 | Registrar asiento de comisiones (AC-2) | Shopify Finance → Transaction fees | Comisiones de procesamiento registradas en COGS; suscripción en OpEx |
| Día 2 | Registrar liquidación del payout (AC-3) | Ingreso bancario + saldo Shopify | Saldo de Shopify liquidado; cuenta bancaria abonada |
| Día 3 | Registrar COGS de envíos (AC-4) | Pedidos Shopify enviados + inventario | COGS reconocidos; inventario reducido |
| Día 3 | Revalorización FX (si hay multi-divisa) | Tipos de cierre mensual del Banco de Estonia | Todos los saldos Shopify no EUR reexpresados |
| Día 3 | Registrar ajustes de tarjetas regalo, descuentos y capital | Shopify Finance + transacciones especiales | Todos los elementos no estándar contabilizados |
| Día 4 | Preparar KMD (declaración de IVA estonia) | Importes de IVA del asiento de ingresos | IVA repercutido − IVA soportado = obligación KMD |
| Antes del día 20 | Presentar y pagar el KMD estonio | Portal e-Tax de EMTA | Confirmación recibida de EMTA |
| Cierre trimestral | Preparar declaración OSS | Datos de ventas de Shopify por país | Todas las ventas B2C de la UE declaradas y pagadas por país |