Shopify raamatupidamine Eesti ettevõtetele
Täielik raamatupidamise seadistusjuhend Shopify poe omanikele – kontoplaani seadistamine, Shopify Paymentsi lepitamine, mitme valuuta haldamine, käibemaksu konfigureerimine, integreerimine Eesti raamatupidamistarkvaraga ja igakuine perioodi sulgemine.
5 olulist järeldust sellelt lehelt
Shopify kannab pangakontole netosumma pärast tehingutasude ja võimalike tagastuste mahaarvamist. Pangalaekumise kirjendamine tuluna alahindab käivet ja moonutab brutokasumi marginaali. Alustage alati tellimuste brutoväärtusest.
Shopify Payments teeb väljamakseid tavaliselt 1–3 tööpäeva pärast tellimust. Detsembrikuu müük võib laekuda jaanuaris. Teie raamatupidamine peab teel olevat raha eraldi kontol kajastama, et kuu lõpu pangasaldo ja Shopify raport klapiksid.
Shopify Tax (või kolmanda osapoole äpp) määrab kassas õige käibemaksumäära ja jälgib kohustust. Kuid see ei esita teie eest KMD ega OSS deklaratsioone. Selle sammu teete teie või teie raamatupidaja e-MTA kaudu.
Kui teie Shopify pood võtab vastu GBP, USD või SEK makseid, tuleb iga tellimus konverteerida eurodesse tehingu toimumise päeva kursiga – mitte väljamakse päeva ega kuu keskmise kursiga.
Shopify ühendamine raamatupidamistarkvaraga (nt A2X, Xero või Merit Aktiva lahendused) vähendab igakuist lepitamist kahepäevaselt käsitsitöölt 30-minutiliseks kontrolliks. Seadistage see üks kord ja säästke igakuiselt aega.
Mida hõlmab Shopify raamatupidamine Eesti OÜ jaoks? Igakuist brutotulu kajastamist Shopify Finance’i aruannetest, Shopify Paymentsi lepitamist (brutotellimused → teenustasud → tagastused → väljamaksed → pangalaekumine), EL-i käibemaksu seadistamist ja deklareerimist (Eesti KMD kodumaisele müügile, OSS piiriülesele B2C müügile), mitmikvaluutas tellimuste haldamist, liidestamist raamatupidamistarkvaraga tehingute automaatseks impordiks ning kuu lõpetamist, mis viib Shopify finantskokkuvõtte vastavusse pearaamatuga. Käesolev juhend käsitleb kõiki neid töövooge põhjalikult.
1. osa – Shopify finantsarhitektuur
Kuidas Shopify struktureerib rahavooge – alates tellimusest kuni väljamakse ja pangakontoni
Shopify rahavoo viis kihti
Enne Shopify poe raamatupidamise seadistamist on oluline mõista, kuidas raha tegelikult platvormi kaudu liigub. Shopify toimib samaaegselt tellimuste haldussüsteemina, maksetöötlejana (kui Shopify Payments on aktiveeritud) ja finantsaruandluse tööriistana. Igaüks neist loob eri tasandi andmeid, mis jõuavad teie raamatupidamisse.
Klient sooritab ostu. Shopify registreerib tellimuse: brutomaksumus, tooted, transport, allahindlused ja arvestatud maksud.
Shopify Payments (või kolmanda osapoole maksevärav) autoriseerib ja võtab makse vastu. Arvestatakse tehingutasu.
Shopify koondab tehingud väljamakseteks. Teenustasud ja tagasimaksed tasaarveldatakse brutosummadest.
Tavaliselt 1–3 tööpäeva pärast makse laekumist kantakse netoraha määratud pangakontole.
Netolaekumine jõuab pangakontole. Seda summat kirjendavad paljud müüjad ekslikult ainsa tuluna.
Shopify Payments vs kolmandate osapoolte makseväravad
| Funktsioon | Shopify Payments | Kolmanda osapoole maksevärav (Stripe, PayPal) |
|---|---|---|
| Integreeritus | Sisseehitatud Shopifysse – eraldi kontot pole vaja | Nõuab eraldi maksekontot + värava tasusid |
| Tehingutasud | Sisaldub Shopify paketi tariifis (0,5–2%) | Shopify lisab omalt poolt 0,5–2% lisatasu värava tasudele otsa |
| Väljamakse ajastus | 1–3 tööpäeva (sõltub riigist) | Sõltub makseväravast – Stripe tavaliselt 2 tööpäeva |
| Väljamaksete aruanne | Shopify Finances → Payouts | Tuleb lepitada eraldi maksevärava töölaualt |
| Mitmikvaluuta | Shopify Payments teeb konverteerimise väljamaksel | Valuutavahetust juhib maksevärav; kursid võivad erineda |
| Tagasinõuete (chargeback) haldus | Hallatav otse Shopify halduspaneelis | Hallatav maksevärava juhtpaneelis; eraldi teavitus Shopifyle |
| Raamatupidamise andmed | Shopify Finance aruanded sisaldavad tasude jaotust | Maksevärav väljastab eraldi tehingute ekspordifaili |
Kui kasutate nii Shopify Paymentsi kui ka PayPali, vajate kahte eraldi lepitamist
Paljud Shopify poed pakuvad alternatiivse makseviisina PayPali. See tähendab kahte erinevat maksetöötlejat, millest kummalgi on oma väljamaksete ajastus, tasude struktuur ja tehinguraport. Kuu, mil teil on 12 000 € Shopify Paymentsi ja 3000 € PayPali kaudu, nõuab mõlema sõltumatut lepitamist enne, kui panga koondlaekumist saab kinnitada. Ärge kunagi pange neid ühte lepitusse kokku – andmeformaadid ja tingimused on erinevad.
2. osa – Shopify Paymentsi lepitamine (Reconciliation)
Rida-realt: brutotellimustest netoväljamakseni ja pangalaekumiseni – koos täieliku kuu näidisega
Shopify Paymentsi töövoog – kolm vajalikku allikat
Shopify Paymentsi lepitamine nõuab kolme andmeallikat: Shopify Finances → Payouts aruanne (näitab iga väljamakse partiid ja selle komponente), Shopify Finances → Transactions aruanne (näitab tellimuste brutosummasid, tagastusi ja tasusid) ning pangaväljavõte (kinnitab tegelikult laekunud summat). Nende kolme koostoime tagab tervikliku ülevaate brutomüügist kinnitatud pangalaekumiseni.
Shopify Admin → Finances → Payouts. Laadige alla kuu väljamaksete raport.
Shopify Admin → Finances → Transactions. Laadige alla tehingute detailsus.
Sama kuu pangakonto ametlik väljavõte.
Iga Shopify väljamakse peab vastama laekumisele pangakontol.
Brutotellimused = netoväljamaksed + tasud + tagastused.
Igakuine väljamaksete lepitus – Praktiline näideShopify Payments lepitamine – november 2025
| Kirje | Summa (€) | Jooksev kogusumma (€) |
|---|---|---|
| Brutomaksed klientidelt (kõik tellimused) | €22,400.00 | €22,400.00 |
| · Ostukorvi maksed | €23,100.00 | |
| · Väljastatud tagasimaksed | −€700.00 | |
| Miinus: Shopify Paymentsi tehingutasud | −€403.20 | €21,996.80 |
| · Tehingutasu (1,4% + 0,25 € tehingult 160 tellimusel) | −€403.20 | |
| Miinus: Shopify kuutasu (Growth pakett) | −€79.00 | €21,917.80 |
| Miinus: Äppide ja teemade tasud | −€45.00 | €21,872.80 |
| Pluss: Eelmisest perioodist vabanenud reserv | +€128.40 | €22,001.20 |
| Eeldatavad väljamaksed panka (november) | €22,001.20 | €22,001.20 |
| Tegelikult panka laekunud väljamaksed | €22,001.20 | |
| Lepitamise vahe | €0.00 |
Shopify finantsaruande jaotuse mõistmine
Shopify Finance kokkuvõte – november 2025 (raamatupidamislik vaade)
| Kategooria | Bruto (€) | Mahaarvamised (€) | Netosumma panka (€) |
|---|---|---|---|
| Tulud | |||
| Toodete müük (bruto) | €21,800.00 | ||
| Transporditasu kliendilt | €600.00 | ||
| Antud allahindlused | −€320.00 | ||
| Tagastused / tagasimaksed | −€700.00 | ||
| = Puhastulu (Net Revenue) | €22,400.00 | −€1,020.00 | €21,380.00 |
| Teenustasud ja kulud | |||
| Shopify Payments maksetöötlus | −€403.20 | ||
| Shopify kuutasu | −€79.00 | ||
| Äppide tasud | −€45.00 | ||
| = Tasud kokku | −€527.20 | −€527.20 | |
| Kogutud käibemaks / maksud | |||
| Eesti käibemaks (24%) | €2,244.00 | ||
| EL B2C käibemaks (eri määrad) | €1,856.00 | ||
| = Kogutud maks kokku | €4,100.00 | €4,100.00 | |
| KOGUVÄLJAMAKSE PANKA | €22,400.00 | −€1,547.20 | €22,001.20 |
Shopify kaudu kogutud käibemaks on kohustis – eraldage see koheselt
Shopify aruandes näidatud 4100 € käibemaks ei kuulu teie ettevõttele – see kuulub EMTA-le ja sihtriikide maksuametitele. See peab liikuma KMD ja OSS deklaratsioonidesse. Igakuises pearaamatukandes krediteerige Eesti KMD käibemaksuvõlga summas 2244 € ja OSS-i käibemaksuvõlga summas 1856 €. Ärge kunagi lisage käibemaksu müügitulu hulka. Korrektselt seadistatud raamatupidamises toimub see eraldus automaatselt.
3. osa – Igakuised raamatupidamiskanded Shopify tehingutele
Täielik kannete komplekt alates tellimusest kuni väljamakse ja käibemaksu tasumiseni
Kanne 1 – Brutotulu ja käibemaksu kajastamine kuu lõpusKanne 1: Igakuine tulude ja käibemaksu kajastamine (november 2025)
| Konto | Deebet (DR) | Kreedit (CR) |
|---|---|---|
| Raha – Shopify Payments (bruto) | €22,400.00 | |
| Müügitulu – Shopify pood (netomüük) | €17,044.52 | |
| Käibemaksu võlg – Eesti KMD | €2,372.88 | |
| Käibemaksu võlg – OSS (EL B2C) | €1,962.60 | |
| Tulevaste perioodide tulud (väljasaatmata ettemaksed) | €1,020.00 |
Netomüük = Bruto 22 400 € miinus käibemaks 4335,48 € miinus tulevaste perioodide tulud 1020 €. Tulevaste perioodide tulu kirjendatakse tellimustelt, mida pole kuu lõpuks välja saadetud.
Kanne 2 – Shopify tasude kirjendamineKanne 2: Platvormitasud kui müügikulu
| Konto | Deebet (DR) | Kreedit (CR) |
|---|---|---|
| COGS – Platvormitasud (Shopify Payments) | €403.20 | |
| Tegevuskulud – Tarkvara (Shopify kuutasu) | €79.00 | |
| Tegevuskulud – Äpid | €45.00 | |
| Raha – Shopify Payments | €527.20 |
Shopify Payments maksetöötluse tasud on COGS (otsene müügiga seotud kulu). Kuutasu ja äpitasud on perioodi tegevuskulud, mis ei sõltu otseselt üksikutest tehingutest.
Kanne 3 – Väljamakse laekumine pangakontoleKanne 3: Panga laekumine
| Konto | Deebet (DR) | Kreedit (CR) |
|---|---|---|
| Raha – Eesti pank (EUR) | €22,001.20 | |
| Raha – Shopify Payments | €22,001.20 |
Kanne viib netolaekumise Shopify Paymentsi vahekontolt tegelikule pangakontole. Kande 1 brutomakse (22 400 €) ja siinse laekumise (22 001,20 €) vahe klapib tasude (527,20 €) ja reservi muutusega (+128,40 €).
Kanne 4 – Väljasaadetud kaupade müügikulu (COGS)Kanne 4: Müüdud kaupade soetusmaksumuse kajastamine
| Konto | Deebet (DR) | Kreedit (CR) |
|---|---|---|
| COGS – Toote kulu | €8,950.00 | |
| Varud (Kaubad laos) | €8,950.00 | |
| COGS – Väljastav transport | €1,340.00 | |
| Raha / Kullerivõlg | €1,340.00 |
COGS kajastatakse kauba väljasaatmisel – mitte tellimuse esitamisel ega väljamakse laekumisel. Varusid vähendatakse soetusmaksumuses (FIFO või kaalutud keskmine).
Kanne 5 – Käibemaksu tasumine EMTA-le (igakuine KMD)Kanne 5: KMD käibemaksu tasumine
| Konto | Deebet (DR) | Kreedit (CR) |
|---|---|---|
| Käibemaksu võlg – Eesti KMD | €2,244.00 | |
| Käibemaksu ettemaksukonto (sisendkäibemaks) | €381.00 | |
| Raha – Pank | €1,863.00 |
Müügi käibemaks 2244 € miinus ostude sisendkäibemaks 381 € = 1863 € netomakse EMTA-le 20. detsembriks. OSS-makse tehakse eraldi kvartalile järgneva kuu viimaseks päevaks.
4. osa – Käibemaksu seadistamine Shopifys
Maksumäärade häälestamine, EL B2C korrektne haldamine ja levinumate seadistusvigade vältimine
Shopify maksuvõimalused – millist kasutada
| Valik | Mida see teeb | Milleks sobib | Piirang |
|---|---|---|---|
| Shopify Tax (sisseehitatud) | Arvutab USA müügimaksu automaatselt; piiratud EL tugi | USA-le suunatud poodidele | Ei halda kohalikult OSS-i ega kõiki EL erirežiime |
| Käsitsi maksumäärad (Manual rates) | Seadistate kindlad määrad riikide kaupa: Seaded → Maksud | Lihtsatele poodidele, mis müüvad kindlatesse riikidesse | Määrade muutumisel tuleb käsitsi uuendada; puudub automaatkontroll |
| Kolmanda osapoole maksuäpp (TaxJar, Avalara, Quaderno) | Automaatne määra tuvastus toote ja sihtkoha järgi; OSS tugi | Keerukate toodetega EL müüjatele | Igakuine tarkvaratasu; vajab seadistamist |
| Shopify Markets + Tax | Shopify uuem mitme turu raamistik täpsema maksuloogikaga | Müüjatele, kes kasutavad turgude kaupa eri hindu | Vajab hoolikat kontrolli EL eritingimuste osas |
EL käibemaksumäärade käsitsi seadistamine
Eesti e-kaubanduse ettevõttele, kes müüb üle Euroopa, on kindlaim lähenemine seadistada Shopifys käsitsi iga EL-i sihtriigi standardsed käibemaksumäärad. See on ühekordne seadistus, mis tagab ostukorvis selge ja ennustatava maksude arvutuse.
| Shopify seadistus | Kust leida | Mida konfigureerida |
|---|---|---|
| Maksupiirkonnad (Tax regions) | Settings → Taxes and Duties → Tax Regions | Lisage iga EL-i riik, kuhu tarnite, eraldi maksupiirkonnana |
| Riigi maksumäär | Settings → Taxes → [Riik] → Tax Rate | Määrake standardne käibemaksumäär (nt Saksamaa: 19%, Prantsusmaa: 20%) |
| Tootepõhised määrad (Overrides) | Products → [Toode] → Tax Settings | Asendage tavamäär soodusmääraga, kui toode kvalifitseerub (nt raamatud 5,5% Prantsusmaal) |
| Hinnad koos maksudega | Settings → Taxes → All Prices Include Tax | Määrake, kas kuvatavad hinnad sisaldavad käibemaksu või mitte |
| Transpordi käibemaks | Settings → Taxes → Charge Tax on Shipping | Aktiveerige, kui sihtriigis maksustatakse saatmiskulusid |
| Maksuvabastused (B2B) | Settings → Taxes → Tax Exempt Customers | KMKR numbriga B2B klientidele – märkige maksuvabaks ja salvestage kliendi KMKR number |
EL B2B klientide haldamine – Pöördmaksustamine
Kauba müümisel teise EL-i liikmesriigi käibemaksukohustuslasele võib kohalduda ühendusesisese käibe 0% käibemaksumäär, kui kaup transporditakse Eestist teise liikmesriiki ja kõik seadusjärgsed tingimused on täidetud. Kliendi käibemaksunumbri olemasolu üksi ei muuda tehingut automaatselt 0% määraga maksustatavaks. Shopifys tähendab see käibemaksu eemaldamist arvelt ja pöördmaksustamise märke lisamist:
Kassas või kliendikontol: äriklient sisestab oma EL-i käibemaksukoodi
Kasutage VIES-i kontrolliäppi numbri reaalajas verifitseerimiseks ostukorvis
Kehtiva numbri korral eemaldab Shopify tellimuselt käibemaksu automaatselt
Arve mallile lisatakse kohustuslik pöördmaksustamise märge
Kvalifitseeruv ühendusesisene kaubakäive deklareeritakse KMD-l 0% määraga ja VD aruandel. Teenustele kehtivad eraldi reeglid.
40 000 € Eesti käibemaksupiirmäär Shopify kontekstis
Teie Shopify poe Eesti klientidele tehtud müük läheb arvesse 40 000 euro kohustusliku käibemaksukohustuslaseks registreerimise piirmäära arvutamisel. Ka teatud ühendusesisesed 0% tehingud lähevad arvesse. Jälgige käivet kalendriaasta algusest alates – Eesti piirmäära arvestatakse kalendriaasta põhiselt, mitte veereva 12 kuu alusel.
Piirmäära jälgimine – Mis läheb 40 000 € sisse
| Müügi liik | Kas läheb 40 000 € arvestusse? |
|---|---|
| Eesti B2C müük (kohaldub 24%) | ✅ Läheb arvesse |
| Eesti B2B müük | ✅ Läheb arvesse |
| EL B2B müük | Sõltub tehingust: Eestist algavad kaubatarned lähevad arvesse; teise riigi tekkekohaga teenused üldjuhul mitte |
| EL B2C müük alla 10 000 € piirmäära (Eesti 24% määraga) | ✅ Läheb arvesse |
| EL B2C kaugmüük, mis maksustatakse sihtriigis OSS-i kaudu | ❌ Üldjuhul ei lähe arvesse, kuna käibe tekkimise koht on väljaspool Eestit |
| Müük väljapoole EL-i | Sõltub tehingust: kaupade eksport Eestist on 0% käive ja võib kuuluda 40 000 € arvestusse |
Piirmäära kontroll: kalendriaasta algusest liidetud summad
Kui vastav käive ületab 40 000 €: registreeruge käibemaksukohustuslaseks
Shopify Analytics → Overview: filtreerige tellimused riikide kaupa.
5. osa – Mitme valuuta haldamine Shopifys
Mitmikvaluuta aktiveerimine, kuidas toimub valuutavahetus ja selle mõjud raamatupidamisele
Kuidas Shopify mitmikvaluuta toimib
Shopify võimaldab poes kuvada hindu ja võtta vastu makseid mitmes valuutas. Kui ostja Ühendkuningriigis näeb hinda naelsterlingites (GBP) ja maksab GBP-s, konverteerib Shopify makse väljamakse valuutasse (EUR) arveldamise hetkel oma kursiga või hoiab seda välisvaluuta saldona, kui mitmikvaluuta väljamaksed on lubatud.
Raamatupidamises on keskne küsimus: millist kurssi rakendatakse igale tehingule? Rakendatav kurss määrab iga müügi euroväärtuse – seega teie müügitulu, käibemaksubaasi (käibemaks deklareeritakse KMD ja OSS aruannetes alati eurodes) ja tekkivad valuutakursi vahed.
| Mitmikvaluuta lahendus Shopifys | Kuidas kurssi hallatakse | EUR kurss raamatupidamises | Valuutakursi kasum/kahjum |
|---|---|---|---|
| Automaatne konverteerimine väljamaksel | Shopify konverteerib GBP/USD summad eurodesse väljamakse tegemisel | Müügitulu kirjendatakse tehingupäeva vahetuskursiga; laekumisel tekkiv vahe on kursivahe või teenustasu | Tekkiv kursivahe kajastatakse kasumiaruandes eraldi |
| Mitmikvaluutas väljamaksed (Shopify Payments) | Shopify hoiab GBP, USD ja EUR saldosid eraldi; konverteerite ise | Tehingupäeva kurss igale müügile; manuaalne vahetus soodsal hetkel | Realiseeritud kursikasum/-kahjum tekib saldo eurodesse vahetamisel |
| Kolmanda osapoole värav oma kursiga | nt PayPal konverteerib oma tariifide järgi | Müügitulu kirjendatakse tehingupäeva kursi alusel | Tehingupäeva väärtuse ja laekunud summa vahe kantakse kursivahedesse või kuludesse |
Mitmikvaluuta müük – GBP tellimus (£250 @ 1.1680 EUR/GBP = €292.00)
| Konto | Deebet (DR) | Kreedit (CR) |
|---|---|---|
| Raha – Shopify Payments (GBP saldo) | €292.00 | |
| Müügitulu – Shopify (GBP tellimused) | €239.34 | |
| Käibemaksu kohustis – ÜK tellimused |
Müüki ÜK klientidele tuleb hinnata vastavalt kohaldatavatele käibemaksu- ja ekspordireeglitele. Eestist Ühendkuningriiki eksporditavale kaubale võib kohalduda 0% määr, kui ekspordi tingimused ja dokumendid on täidetud. Kui GBP saldo konverteeritakse hiljem eurodesse, tekitab kursimuutus realiseeritud kursikasumi või -kahjumi.
Kuu lõpu GBP saldo ümberhindlus (Shopify kontol on £1,400)
| Konto | Deebet (DR) | Kreedit (CR) |
|---|---|---|
| Raha – Shopify Payments (GBP) | ||
| Eelmise kuu lõpu kurss: 1.1680 → €1,635.20 | ||
| Jooksva kuu lõpu kurss: 1.1590 → €1,622.60 | ||
| Valuutakursi kahjum (realiseerimata) | €12.60 | |
| Raha – Shopify Payments (GBP) | €12.60 |
Hinnake kõik välisvaluutas saldod kuu lõpus sulgemiskursiga ümber. Naelsterlingi odavnemine tekitab realiseerimata kursikahjumi.
6. osa – Shopify ühendamine raamatupidamistarkvaraga
Liidestamise võimalused – otseühendused, A2X ja käsitsi import – seadistusjuhistega Merit Aktiva ja Xero jaoks
Miks automatiseerimine on mahu kasvades hädavajalik
Shopify pood, mis töötleb 100 tellimust kuus, tekitab umbes 400–600 raamatupidamiskannet, kui iga tellimus kajastataks eraldi (tulu, toote kulu, käibemaks, väljamakse, teenustasu). Käsitsi sisestamine võtab selles mahus 10–15 tundi kuus ja kätkeb suurt eksimisriski. Integratsioon vähendab selle pooletunniseks kontrolliks automaatselt imporditud ja liigitatud kannete üle.
Liidestamise viis sõltub teie raamatupidamistarkvarast. Merit Aktival puudub küll otsene Shopify pistikprogramm, kuid andmeid saab mugavalt importida CSV failidega, samas kui Xero ja QuickBooks ühilduvad otse läbi A2X liidese.
| Tarkvara | Shopify liidestamise viis | Seadistamise aeg | Igakuine ajakulu | Maksumus |
|---|---|---|---|---|
| Merit Aktiva | Käsitsi import CSV/pangaliidese kaudu; otsene pistik puudub | 2–3 tundi | 3–5 tundi kuus | Täiendav liidesetellimus puudub; raamatupidaja tööaeg |
| Xero | A2X liides (parim lahendus); või otseliidestus | 1–2 tundi A2X-iga | 30–60 min kuus | A2X: alates ~19 €/kuu sõltuvalt mahust |
| QuickBooks | A2X liides; või käsitsi import | 1–2 tundi A2X-iga | 30–60 min kuus | A2X: alates ~19 €/kuu |
| Odoo | Saadaval ametlik Shopify moodul | 3–5 tundi | Peaaegu täisautomaatne | Sõltub Odoo paketist |
| Wave | Ainult käsitsi CSV import | Väike | 2–4 tundi kuus | Tasuta tarkvara; ajakulu |
A2X – Kuidas see Shopifyga töötab
A2X on spetsiaalne vahetarkvara, mis asub Shopify ja raamatupidamistarkvara vahel. See loeb Shopify Finance’i andmeid igapäevaselt, grupeerib tehingud raamatupidamisele sobivateks kuukanneteks, rakendab seadistatud kontoplaani vastavusi ja saadab kanded automaatselt raamatupidamisprogrammi.
A2X tõmbab automaatselt Shopify Finance’ist igapäevased väljamaksed ja tehingud
Iga tehinguliik (müük, tasu, tagastus, KM) suunatakse vastavale pearaamatukontole
Tehingud koondatakse üheks korrektseks kandeks väljamakse partii kohta
Kanne saadetakse otse Xerosse või QuickBooksi – raamatupidaja kinnitab
Pangalaekumine klapib väljamaksega; lepitus võtab minuteid
Merit Aktiva – Käsitsi impordi töövoog
Merit Aktiva on Eestis enimkasutatav programm. Kuna otseühendust pole, tehakse lepitus kord kuus Shopify Finance’i koondaruannete alusel. See sobib hästi kuni 200 tellimusega poodidele:
Shopify Admin → Finances. Laadige alla kuu koondaruanne CSV-formaadis.
Seostage tabelis tulud, tasud ja maksud Merit Aktiva kontonumbritega.
Koostage kuu koond: brutotulu KM-kategooriate kaupa, teenustasud ja väljamaksed.
Sisestage pearaamatukanne käsitsi. Lisage Shopify fail tõendava dokumendina.
Meriti pangaväljavõttel klapitage Shopify laekumised tehtud koondkandega.
7. osa – Shopify spetsiifilised raamatupidamise eripärad
Kinkekaardid, allahindluskoodid, poolelijäänud ostud ja teised erikannet vajavad olukorrad
Kinkekaardid – Tulevaste perioodide tulu kuni lunastamiseni
Shopify kaudu müüdud kinkekaardid ei ole müügihetkel müügitulu – need on bilansilised kohustised (tulevaste perioodide tulud). Raha laekub enne kauba reaalset üleandmist. Müügitulu kajastatakse alles siis, kui kinkekaart lunastatakse ja tooted kliendile saadetakse.
Kinkekaardi müük (50 € kinkekaart)
| Konto | Deebet (DR) | Kreedit (CR) |
|---|---|---|
| Raha – Shopify Payments | €50.00 | |
| Tulevaste perioodide tulu (kinkekaardid) | €50.00 |
Käibemaksukäsitlus sõltub sellest, kas tegemist on ühe- või mitmeotstarbelise vautšeriga. Üheotstarbelisel vautšeril tekib käibemaks üldjuhul väljastamisel, mitmeotstarbelisel vautšeril alles selle lunastamisel kauba vastu.
Kinkekaardi lunastamine (50 € kaart lunastatakse 60 € tellimusel)
| Konto | Deebet (DR) | Kreedit (CR) |
|---|---|---|
| Tulevaste perioodide tulu (kinkekaardid) | €50.00 | |
| Raha – Shopify Payments (juurdemakse) | €9.84 | |
| Müügitulu – Shopify | €49.18 | |
| Käibemaksu võlg – KMD (24%) | €12.00 | |
| COGS – Toote kulu | €22.00 | |
| Varud | €22.00 |
Lunastamisel: ettemaks vabastatakse, vahe tasutakse rahas (60 € tellimusest kaeti 50 € kaardiga, 10 € tasuti juurde). Mitmeotstarbelise vautšeri korral deklareeritakse käibemaks lunastamisel; üheotstarbelise korral väljastamisel. COGS kajastatakse samaaegselt.
Allahindluskoodid – Tulu netoväärtuses pärast allahindlust
Kui klient kasutab sooduskoodi, registreerib Shopify tellimuse soodushinnaga. Allahindlust kuvatakse tellimusel eraldi reana, kuid tegelikuks tuluks on netosumma pärast allahindlust. Te ei pea kajastama täishinda tuluna ja allahindlust eraldi kuluna – müügitulu on summa, mille klient tegelikult tasus.
Käibemaksu arvutatakse reaalselt tasutud summalt (soodushinnalt), mitte algselt toote hinnalt. Shopify arvutab selle korrektselt.
Shopify Capital ettemaksed – Kohustis, mitte tulu
Shopify pakub kaupmeestele käibekapitali ettemakseid (Shopify Capital). Tegemist on finantseerimistehinguga – ettemakse tagastatakse automaatselt teatud protsendina tulevasest müügist. Raamatupidamislik käsitlus: ettemakse on laenukohustis bilansis, mitte tulu. Tagasimaksed vähendavad kohustist. Finantseerimistasu on intressikulu.
Shopify Capital ettemakse laekumine
| Konto | Deebet (DR) | Kreedit (CR) |
|---|---|---|
| Raha – Eesti pank | €10,000.00 | |
| Shopify Capital laenukohustis | €10,000.00 |
Ärge kirjendage seda tuluna. Laekumine loob kohustise bilansis. Tagasimaksed, mida peetakse kinni väljamaksetest, vähendavad igakordselt laenujääki.
8. osa – Shopify igakuise sulgemise kontroll-leht
Kõik sammud kuu lõpust kuni esitatud deklaratsioonideni – õiges järjekorras
Igakuine sulgemine päevade kaupa
| Päev | Ülesanne | Andmeallikas | Kinnitamise kriteerium |
|---|---|---|---|
| 1. päev | Eksportige Shopify Finance raportid | Shopify Admin → Finances | Kõik väljamaksed, tehingud ja maksukokkuvõtted alla laaditud |
| 1. päev | Võtke pangaväljavõtted | Pangaportaal | Kuu tehingud, sh kõik Shopify laekumised |
| 2. päev | Shopify Paymentsi lepitamine | Shopify väljamaksed + pangaväljavõte | Iga väljamakse klapib pangalaekumisega; ajanihe märgitud |
| 2. päev | Sisestage tulude koondkanne (Kanne 1) | Shopify Finance koond | Brutotulu, käibemaksud ja tulevaste perioodide tulud kirjendatud |
| 2. päev | Sisestage teenustasude kanne (Kanne 2) | Shopify Finance → Transaction fees | Tehingutasud kantud COGS-i; kuutasu tegevuskuludesse |
| 2. päev | Kinnitage väljamaksete arveldus (Kanne 3) | Pangalaekumine + Shopify saldo | Shopify vahekonto klapib; pangasaldo täpne |
| 3. päev | Sisestage COGS saadetistelt (Kanne 4) | Väljasaadetud tellimused + laoseis | Müügikulu kajastatud; laosaldo vähendatud |
| 3. päev | Valuuta ümberhindlus (mitmikvaluutas) | Kuu lõpu ametlikud kursid (Eesti Pank) | Kõik mitte-EUR saldod ümber hinnatud |
| 3. päev | Korrigeerimised (kinkekaardid, allahindlused) | Shopify Finance eritehingud | Kõik mittestandardsed kirjed arvesse võetud |
| 4. päev | Valmistage ette KMD deklaratsioon | Müügi ja ostude käibemaksusummad | Käibemaksukohustis klapib pearaamatuga |
| 20. kp | Esitage ja tasuge Eesti KMD | e-MTA keskkond | Kinnitus EMTA-lt kätte saadud |
| Kvartali lõpp | Valmistage ette OSS deklaratsioon | Shopify riikidepõhine müügiraport | Kõik EL B2C müügid riikide kaupa deklareeritud ja tasutud |