Company for Business
Asjatundlik raamatupidamine, maksukohustuste täitmine ja finantsjuhtimine – kohandatud teie sektorile, tuginedes Eesti seadustele.
Viis peamist asja, mida see leht käsitleb
Iga sektor seisab silmitsi erineva maksukohustuste, käibemaksureeglite ja aruandlusstandardite kombinatsiooniga. Üldine raamatupidamine tekitab vastavuslünki.
Kogu teave on kooskõlas EMTA nõuete ja ELi direktiividega – alates 0% jaotamata kasumi maksustamise mudelist kuni OSS-i ja DAC7-ni.
Idustartupid, vabakutselised, e-kaubandus, IT/SaaS ja krüpto/Web3 – igaühel oma pühendatud teenusteemad.
Ei mingit üleandmist, ei lünki. Üks vanemraamatupidaja haldab kogu teie raamatupidamist, käibemaksu, palgaarvestust ja deklaratsioone esimesest päevast alates.
Fikseeritud kuutasud alates €150/kuus, sõltuvalt keerukusest – ei mingeid muutuva hinnaga üllatusi aasta lõpus.
Milliseid raamatupidamisteenuseid pakub Company for Business valdkondade kaupa? Pakume täistsüklilist raamatupidamist, maksukohustuste täitmist, palgaarvestust ja finantsaruandlust – kohandatud idustartupidele, vabakutselistele (FIE), e-kaubandusettevõtetele, IT/SaaS-ettevõtetele ja krüpto/Web3-ettevõtetele, mis tegutsevad Eestis või läbi Eesti. Igale kliendile määratakse pühendatud raamatupidaja, kellel on otsene asjatundlikkus nende sektoris.
Miks valdkonnapõhine raamatupidamine ei ole valikuline
Vabakutseline disainer, SaaS-idustartup ja krüptobörs tegutsevad kõik Eesti seaduste alusel – kuid igaühe raamatupidamine näeb välja täiesti erinev. Vabakutseline arvutab FIE tulu ja sotsiaalmaksu kassapõhiselt. SaaS-ettevõte peab rakendama tulude kajastamise reegleid tellimustasandite lõikes. Krüptobörs peab jälgima soetusmaksumust sadade tokenitehingute lõikes ja rakendama turuväärtuse reegleid iga võõrandamise korral.
Üldraamatupidaja kasutamine mõne sellise ettevõtte jaoks tekitab reaalse riski: valesti deklareeritud käibemaks, ebaõiged kulude mahaarvamised, kasutamata jäänud maksusoodustused või vale kinnipeetud maks litsentsitasudelt. Valdkonnapõhine raamatupidamine on vastavuse ja maksuefektiivsuse alus – mitte lisavõimalus.
| Ettevõtte tüüp | Peamine maksuprobleem | Levinud viga | Peamine õigusakt |
|---|---|---|---|
| Idustartup (OÜ) | Dividendimaks + omakapitali struktuurid | Investeeringu kajastamine tuluna | Tulumaksuseadus §50 |
| Vabakutseline (FIE) | Tulu + 33% sotsiaalmaks | Mahaarvatavate kulude eiramine | Tulumaksuseadus §14–22 |
| E-kaubandus | ELi mitme riigi käibemaks | OSS-i registreerimise eiramine | ELi käibemaksudirektiiv 2021 |
| IT / SaaS | Edasilükatud tulude kajastamine | Kassapõhine tulude kajastamine | Eesti finantsaruandluse standard või IFRS, sõltuvalt kasutatavast raamatupidamisraamistikust |
| Krüpto / Web3 | Soetusmaksumus tehingu kohta | Vahetustehingute mittekajastamine | EMTA krüptojuhis 2023 |
1. Idustartupid
Raamatupidamine, maksud, omakapitali struktuurid ja investorite aruandlus varajase faasi ettevõtetele Eestis
Kellele see mõeldud on
Eesti OÜ ettevõtted pre-seed, seed või varajases kasvufaasis – sealhulgas e-residentide ja mitteresidentidest asutajate loodud ettevõtted, mis ehitavad kaugtööl põhinevaid ettevõtteid Eesti õigussüsteemi kaudu.
Probleem
Investeering vs tulu
Paljud varajase faasi asutajad kajastavad investorite kapitali ekslikult tuluna – see käivitab vale maksuarvestuse.
Käibemaksu ajastus
Tulude kasvades ületatakse sageli €40 000 käibemaksu künnis, ilma et registreeritud raamatupidaja seda õigeaegselt märkaks.
Investorikõlblikud raamatud
Korrastamata raamatupidamine lükkab regulaarselt edasi või nurjab rahastamisringe. Investorid ootavad puhast, auditeeritavat finantsaruandlust.
Mida me katame
2. Vabakutselised ja füüsilisest isikust ettevõtjad (FIE)
Maksud, käibemaks, kulude mahaarvamised ja tulu optimeerimine füüsilisest isikust ettevõtjatele Eestis
Kellele see mõeldud on
Eestis FIE-na (füüsilisest isikust ettevõtjana) registreeritud isikud, samuti vabakutselised, kes kaaluvad tegutsemist OÜ kaudu – ja kahe mudeli vaheline tasuvuspunkt.
Probleem
Varjatud maksukoormus
Tulumaks (22%) + sotsiaalmaks (33%) kombineerituna loovad efektiivse piirmäära, mis üllatab enamikku uusi FIE-sid.
FIE vs OÜ otsus
Õige struktuur sõltub tulude tasemest, isikliku tulu vajadusest ja valdkonnast – universaalset vastust ei ole.
Kulude mahaarvamised
Paljud FIE-d jätavad seaduslikud mahaarvamised kasutamata – kodukontor, sõiduk, seadmed, reisimine – lihtsalt seetõttu, et need on dokumenteerimata.
Mida me katame
3. E-kaubandusettevõtted
Käibemaksu vastavus, OSS-skeem, platvormi raamatupidamine ja piiriülene maksustamine veebimüüjatele
Kellele see mõeldud on
Eesti OÜ ettevõtted, mis müüvad füüsilisi tooteid või digitaalseid tooteid veebis – sealhulgas Shopify poed, Amazon FBA müüjad, dropshipping-ettevõtted ja otse tarbijale suunatud brändid, mis tarnivad ELi ja kolmandate riikide turgudele.
Probleem
ELi käibemaksureform
2021. aasta ELi käibemaksureform kehtestas ühtse €10 000 ELi-ülese künnise kvalifitseeruvatele ELi-sisestele B2C kaugmüügitehingutele kaupade ja teatud teenuste osas. Kui künnis on ületatud, kehtib üldjuhul sihtriigi käibemaks ja OSS-i saab kasutada aruandluse lihtsustamiseks.
Turukoha reeglid
Amazon, Etsy ja Zalando nihutavad teatud tehingutes käibemaksukohustuse platvormile – teie raamatupidamine peab seda õigesti kajastama.
Mitme valuuta raamatupidamine
Stripe, PayPal ja Wise väljamaksed erinevates valuutades tuleb igakuiselt EUR-põhistele kontodele rekonstrueerida.
Mida me katame
4. IT- ja SaaS-ettevõtted
Tulude kajastamine, tellimuste raamatupidamine, intellektuaalomandi maksustamine ja globaalne palgaarvestus tarkvaraettevõtetele
Kellele see mõeldud on
Eesti OÜ ettevõtted, mis pakuvad tarkvaratooteid, SaaS-tellimusi, API-teenuseid või professionaalseid IT-teenuseid klientidele Eestis, ELis ja globaalselt – sealhulgas ettevõtted, kellel on hajutatud kaugtööl põhinevad insenerimeeskonnad.
Probleem
Tulude kajastamine
€12 000 aastane tellimus, mis on ettemakstud 1. detsembril, on detsembrikuu tuluks ainult €1 000. Enamik SaaS-ettevõtteid paisutab igakuist kasumiaruannet.
Hajutatud palgaarvestus
Arendajatele mitmes ELi riigis maksmine võib tekitada sotsiaalkindlustuskohustusi ja püsiva tegevuskoha riske asjaomastes jurisdiktsioonides.
Intellektuaalomandi struktureerimine
Piiriülesed litsentsitasumaksed võivad tekitada kinnipeetava maksu või muid maksukohustusi sõltuvalt asjaomastest jurisdiktsioonidest, kohaldatavast siseriiklikust õigusest ja maksulepingutest. Korrektne intellektuaalomandi hoidmise struktuur Eestis võib olla oluliselt tõhusam.
Mida me katame
5. Krüpto- ja Web3-ettevõtted
Tokenite raamatupidamine, DeFi maksustamine, NFT käsitlemine ja krüptovastavus Eestis
Kellele see mõeldud on
Eesti OÜ ettevõtted, mis kauplevad, emiteerivad või hoiavad krüptovarasid – sealhulgas krüptokauplemise deskid, DeFi protokolli operaatorid, NFT projektid, Web3 mängustuudiod ja ettevõtted, mis hoiavad krüptot varakapitalina.
Probleem
Tehingute maht
Üks DeFi interaktsioon võib genereerida arvukalt raamatupidamiskandeid ja tekitada maksustatavaid sündmusi sõltuvalt tehingu olemusest ja maksumaksjast. Käsitsi jälgimine suures mahus ei ole jätkusuutlik – vajate õigeid tööriistu ja metoodikat.
Regulatiivsed uuendused
Eesti ajakohastas 2022.–2023. aastal oluliselt VASP-de tulumaksuseadust. Vananenud raamatupidamispõhimõtted tekitavad otsese EMTA vastavusriski.
Uudsed tehingud
Stakingutuludel, likviidsuspooli tasudel ja airdrop-tuludel puudub selgesõnaline GAAP-käsitlus – igaüks nõuab dokumenteeritud raamatupidamispõhimõtte otsust.
Mida me katame
Kuidas Company for Business töötab
Iga klient saab ühtse kontaktisiku – pühendatud vanemraamatupidaja, kes haldab kõiki deklaratsioone, aruandlust ja suhtlust. Ei osakondi, ei üleandmisi.
30-minutiline kõne teie praeguse korralduse hindamiseks ja vastavuslünkade tuvastamiseks.
Loome teie kontoplaani, ühendame maksetööriistad ja tutvustame teile vastavuskalendrit.
Raamatupidamine, käibemaksudeklaratsioonid, palgaarvestus ja kõik regulatiivsed deklaratsioonid käsitletakse fikseeritud graafiku alusel.
Igakuised juhtimisaruanded, aastased finantsaruanded ja auditi ettevalmistamine, kui nõutav.
Raamatupidamiseks kasutame Merit Aktivat, Xerot ja QuickBooksi. Integreerume Stripe’i, Shopify, WooCommerce’i, Wise’i ja peamiste krüpto raamatupidamisplatvormidega. Tarkvara seadistamine sisaldub onboardingus – ilma lisatasudeta.
Töötame eesti ja inglise keeles. Kogu dokumentatsioon, aruanded ja suhtlus on saadaval mõlemas keeles.
Vastavustähtajad – me jälgime neid teie eest
| Deklaratsioon | Sagedus | Tähtaeg | Kellele kohaldub |
|---|---|---|---|
| Käibemaksudeklaratsioon (KMD) | Igakuine | Järgmise kuu 20. kuupäev | Käibemaksukohustuslased |
| Palgaarvestuse deklaratsioon (TSD) | Vajaduse korral | Järgmise kuu 10. kuupäev | Ettevõtted, kes maksavad palka, juhatuse tasu, erisoodustusi, dividende või muid TSD aruandlusele kuuluvaid makseid |
| Aastaaruanne | Aastane | 6 kuu jooksul majandusaasta lõpust | Kõik OÜ-d |
| Tuludeklaratsioon (FIE) | Aastane | 30. aprill | Kõik registreeritud FIE-d |
| OSS käibemaksudeklaratsioon | Kvartaalne | Kvartali järgse kuu viimane päev | OSS-registreeritud ettevõtted |